Хотите узнать о налогообложении доходов от криптовалюты? Независимо от того, делаете ли вы платежи в криптовалюте, получаете их или интересуетесь торговлей, этот пост будет вам полезен.
Когда речь идет о торговле криптовалютой, люди часто обращаются к виртуальным активам с собственной внутренней безопасностью (блокчейн), которая является частью децентрализованной экосистемы (нет участия существующих финансовых учреждений). Тем не менее налоговое законодательство Соединенных Штатов рассматривает криптовалюты как собственность, а не как валюту. Поэтому, очевидно, необходимо прояснить вопрос налогообложения. В этом посте будут рассмотрены наиболее часто задаваемые вопросы о налогообложении криптовалют, которые также помогут вам избежать проблем с налоговыми органами.
Обязательно ли сообщать о крипте при подготовке налоговой декларации ?
Как мы уже обсуждали ранее, криптовалюту называют собственностью, а не деньгами, как указано в уведомлении IRS 2014-21. Это означает, что при заполнении расписания D вместе с формой 8949 необходимо включать эти активы. Следовательно, каждая транзакция с криптовалютой будет иметь такое же воздействие на ваши криптовалютные налоги, как и транзакции с обычными деньгами (например, долларами). Таким образом, налоговая декларация является обязательной.
Сколько налогов взимаются с криптовалют ?
Мы рассмотрим этот вопрос с точки зрения срока владения. Сумма налогов зависит от периода владения ваших активов.
Краткосрочной прибылью считается та, которая возникает в случае получения ее от активов, которыми владели менее 12 месяцев. Следовательно, в этом случае налоги могут составлять от 10 до 37 процентов в зависимости от суммы дохода.
Другие ставки применяются, если вы получили прибыль от активов, проданных в течение более года. В этом случае налоги будут варьироваться в пределах от 0 до 20%.
Как определить сумму дохода от криптовалюты на вашем счете?
- Узнайте скорректированную стоимость вашего актива. Сюда включаются сборы, которые вы могли заплатить, а также стоимость покупки конкретного актива.
- Вы должны вычесть все уплаченные сборы из цены продажи, чтобы получить правильную сумму, когда вы устанавливаете скорректированную стоимость при продаже ваших активов на биржах.
- Если первое значение больше второго, вы потеряли деньги. В противном случае это означает, что вы заработали деньги.
Для расчета основания в случае, если криптовалюта была получена в подарок, будет использоваться публикация IRS № 551.
Чтобы избежать ошибок при составлении отчетов, мы также рекомендуем использовать специализированное налоговое программное обеспечение.
Как мне указать доход от крипты в моей налоговой декларации?
Способ указания и учета таких доходов сильно зависит от того, как вы получили актив и какие операции были сделаны с ним в течение периода. Криптовалютные активы могут быть получены разными способами.
Вы будете подавать налоги по-разному в зависимости от следующего:
- Вы торговали криптовалютой с финансовой целью.
- Вы занимались майнингом.
- Вам платили с использованием криптовалюты.
- Использование криптобирж.
- Получение денег в результате воздушных капель.
Если вы торгуете криптой, как ее следует указать в вашей налоговой декларации?
IRS не будет рассматривать владение криптой как налогооблагаемое событие. Налоги взимаются только тогда, когда вы совершаете операции с продажей своих активов и получаете доход.
В этом случае вы платите стандартный криптовалютный налог. Однако признание убытка в отчетном периоде может снизить остальной доход до 3 тысяч долларов. Если вы заявили о потере и не использовали ее, убыток может быть перенесен на другие периоды при соблюдении тех же условий.
Способы учета майнинга крипты в налоговой декларации.
Если вы получаете свою криптовалюту из майнинга, это будет налогооблагаемым событием. В этом случае такой доход должен включаться в форму 1099-NEC.
Вы должны доложить о всех доходах от криптовалюты, даже если у вас нет формы 1099, потому что они могут подлежать дополнительному самозанятому налогу.
Получение платежей в криптовалюте.
При принятии криптовалюты в качестве оплаты взимается налог, и сумма рассчитывается с учетом рыночной цены на день совершения сделки.
Операции на бирже.
Даже если вы обмениваете одну валюту на другую, так как налог на криптовалюту рассчитывается в долларах, вам все равно нужно учитывать рыночную цену при подготовке декларации. Налог должен быть уплачен, когда актив передается другому участнику сделки.
Воздушные капли
Вы можете получать новую криптовалюту в результате хардфорка и воздушных капель. Воздушная капля – это изменение в протоколе сети, которое приводит к бесплатному распространению токенов среди участников. Если вы получаете доход таким образом, это также подлежит криптовалютному налогу и должно быть указано в вашей налоговой декларации.
“`